Điều 21 Thông tư số 50/2026/TT-NHNN: Dòng tiền ra ròng

Điều 21. Dòng tiền ra ròng

1. Tổng dòng tiền ra ròng trong khoảng thời gian 30 ngày tiếp theo là tổng dòng tiền ra trừ đi tổng dòng tiền vào trong 30 ngày tiếp theo.

2. Công thức tính tổng dòng tiền ra ròng Tổng dòng tiền ra ròng = Tổng dòng tiền ra – Min (Tổng dòng tiền vào, 75% Tổng dòng tiền ra) Trong đó:

a) Tổng dòng tiền ra bằng số dư của các nghĩa vụ nợ và cam kết ngoại bảng nhân với hệ số rút tiền. Tổng dòng tiền ra được xác định theo Phần B Phụ lục I kèm theo Thông tư này;

b) Tổng dòng tiền vào bằng số dư của các loại tài sản và cam kết ngoại bảng nhân với hệ số thu tiền, nhưng không vượt quá 75% tổng dòng tiền ra. Tổng dòng tiền vào được xác định theo Phần C Phụ lục I kèm theo Thông tư này.

3. Nguyên tắc khi tính dòng tiền ra ròng

a) Chỉ tính các dòng tiền có khả năng phát sinh trong vòng 30 ngày tiếp theo kể từ ngày chốt số liệu báo cáo tính tỷ lệ LCR;

b) Tiền gốc, lãi phát sinh trong 30 ngày tiếp theo được tính vào giá trị dòng tiền vào hoặc dòng tiền ra.

c) Các tài sản thuộc danh mục HQLA đủ tiêu chuẩn và đã tính vào HQLA đủ điều kiện thì dòng tiền vào phát sinh từ tài sản đó không được tính là dòng tiền vào;

d) Trường hợp một khoản mục có thể được ghi nhận đồng thời vào nhiều nhóm dòng tiền ra có hệ số rút tiền khác nhau, ngân hàng tính dòng tiền ra tương ứng với hệ số rút tiền cao nhất cho khoản mục đó.